Lifetime Learning Credit vs. Dedução de propinas e taxas

Dinheiro que cola fora de um livro de texto em uma mesa.

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O Lifetime Learning Credit é um dos incentivos fiscais mais atrativos relacionados à educação, mas você deve se qualificar para isso. O aluno deve ser você, seu cônjuge ou outro dependente que você está reivindicando no seu retorno. Ele deve freqüentar a escola por pelo menos um período acadêmico durante o ano fiscal, o que normalmente significa um semestre. (A partir do momento da publicação, sua renda bruta ajustada modificada não deve ser superior a US $ 54.000, ou US $ 108.000 se você for casado e apresentar um retorno conjunto, para reivindicar todo o crédito disponível. Esses limites de renda são ajustados periodicamente pela inflação. o seu MAGI está entre US $ 54.000 e US $ 64.000, ou o dobro para aqueles que são casados ​​e arquivam em conjunto, você pode reivindicar uma parte do crédito.Se sua renda for superior a US $ 64.000, ou US $ 128.000 para aqueles depositados em conjunto, você não poderá reivindicar o LLC.

Elegibilidade para o crédito de aprendizagem ao longo da vida

Calculando o montante do crédito

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Os alunos recebem o Formulário IRS 1098-T de suas instituições de ensino até o dia 31 de janeiro, mostrando o que pagaram em mensalidades e despesas relacionadas durante o ano anterior. As despesas devem ser "qualificadas". Isso significa que eles são para propinas, taxas e custos de livros ou materiais necessários para inscrição. Despesas como hospedagem, alimentação e transporte não são qualificadas. Se você é elegível para o crédito total, você pode calcular a 20 por cento dos primeiros US $ 10.000 que aparece no 1098-T do aluno. Despesas acima de US $ 10.000 não são elegíveis para o crédito fiscal, portanto o maior crédito que você pode receber é de US $ 2.000. Se você pagar menos em despesas qualificadas, seu crédito será menor. Por exemplo, se você pagou US $ 5.000 para propinas e taxas, seu crédito seria de US $ 1.000, ou 20% de US $ 5.000, supondo que sua renda o qualifique a receber os 20% totais.

Reivindicando o crédito

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Reivindicar o Crédito para Aprendizagem ao Longo da Vida envolve preencher o Formulário 8863 do IRS e submetê-lo ao seu retorno de imposto. O crédito não é reembolsável, portanto, embora você possa usá-lo para reduzir a sua conta de impostos, o IRS não enviará uma verificação de reembolso para o saldo se houver alguma sobra. Se você é elegível para o crédito total de US $ 2.000 e você deve US $ 1.000 em impostos, o IRS consegue manter os US $ 1.000 restantes. Um crédito fiscal ainda é melhor do que uma dedução fiscal, no entanto, mesmo quando não é reembolsável. Uma dedução apenas reduz a renda sobre a qual você deve pagar impostos.

Apenas um crédito educacional ou dedução

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O IRS não permite double-dipping no que diz respeito a incentivos fiscais relacionados com a educação. Você não pode aceitar mais do que um crédito ou dedução - você deve escolher o que é mais benéfico para você. A dedução de propinas e taxas é outra opção que você pode considerar reivindicar se não for elegível para a LLC. Se você é casado, você deve apresentar um retorno conjunto com seu cônjuge para reivindicar essa dedução, assim como você faria se pudesse reivindicar a LLC. Se você é o estudante, você não pode reivindicar a dedução de propinas e taxas em seu próprio retorno se você é dependente de outra pessoa, o que também é o caso com o crédito fiscal. A dedução vale até US $ 4.000 - o dobro do crédito de aprendizagem ao longo da vida - dependendo de quanto você gastou em mensalidades e taxas.Mas é uma dedução, não um crédito, então tudo que você pode fazer é reduzir sua renda tributável.