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Contas de aposentadoria individuais (IRAs) recebem status fiscal especial pelo Internal Revenue Service para incentivar os americanos a economizar para sua aposentadoria. Essas contas são protegidas por impostos, o que significa que enquanto o dinheiro permanecer na conta, você não precisará pagar impostos sobre os ganhos acumulados. Você pode ganhar juros se você investiu seu dinheiro em um certificado IRA de depósito ou conta do mercado financeiro. Você não precisa relatar nenhum interesse enquanto o dinheiro permanece em seu IRA. No entanto, uma vez que você comece a fazer retiradas, se você tem que pagar impostos sobre o seu interesse IRA vai depender se você tem um IRA tradicional ou Roth IRA.
IRAs tradicionais
Se você tiver um IRA Tradicional, não precisará relatar os juros ganhos em seu IRA no ano em que você o receber. No entanto, você precisa informar as distribuições do seu IRA quando se aposentar como receita tributável. Você está autorizado a começar a receber distribuições sem penalidade do seu IRA aos 59 1/2 anos e você deve começar a receber distribuições de um IRA tradicional no ano em que completar 70 anos. O valor de distribuição mínimo requerido depende do tamanho do seu IRA tradicional e do seu período de distribuição esperado, conforme determinado pelas tabelas de expectativa de vida do IRS. Quando você toma as distribuições, você deve relatar a renda na linha 15a e 15b da sua declaração de imposto de 1040.
IRAs de Roth
As IRAs de Roth diferem das IRAs tradicionais porque você não recebe dedução de imposto quando contribui inicialmente para a conta. O benefício de Roth IRAs é que o dinheiro que você contribui, bem como todos os juros e outros ganhos, como dividendos, podem ser retirados sem impostos na aposentadoria. Isso significa que você nunca tem que reivindicar os juros ganhos em seu IRA Roth. Também é importante observar que não há distribuições mínimas exigidas de Roth IRAs.