Índice:
- Grandes Depósitos em Dinheiro
- Exigências de relatórios acima de US $ 10.000
- Relatando Presentes Estrangeiros
- Contas bancárias estrangeiras
A menos que seja um cheque especialmente grande de uma fonte estrangeira, você não precisa relatar depósitos de cheques pessoais ao Internal Revenue Service. No entanto, se você depositar mais de US $ 10.000 em dinheiro, será necessário preencher e enviar um formulário de imposto no prazo de 15 dias. Os contribuintes que têm grandes contas bancárias estrangeiras também têm de apresentar informações ao IRS anualmente.
Grandes Depósitos em Dinheiro
Contribuintes que recebem mais de US $ 10.000 em dinheiro de uma única transação são obrigados a relatar o depósito ao IRS. Mesmo se você receber mais de US $ 10.000 através de várias parcelas, você ainda terá que denunciá-lo se os depósitos estiverem todos relacionados a uma transação. Por exemplo, se você executar um serviço e solicitar um adiantamento em dinheiro de US $ 6.000 e US $ 6.000 quando o trabalho estiver concluído, você deverá relatá-lo como uma transação de US $ 12.000.
O IRS define dinheiro como moeda, saques bancários, cheques bancários, cheques de viagem e ordens de pagamento, para que você não precise preencher este formulário para cheques pessoais ou comerciais acima de US $ 10.000, ou para depósitos diretos acima de US $ 10.000.
Exigências de relatórios acima de US $ 10.000
Os contribuintes devem reportar pagamentos em dinheiro superiores a US $ 10.000 no Formulário 8300 e enviar o formulário ao IRS dentro de 15 dias após o recebimento do pagamento. Você precisará identificar de quem recebeu o dinheiro e o método de pagamento e fornecer uma descrição do motivo pelo qual recebeu o dinheiro. Seu banco também é obrigado a declarar depósitos em dinheiro acima de US $ 10.000 para que o IRS possa tomar conhecimento se houver uma discrepância em seu relatório ou se o formulário for arquivado com atraso.
Relatando Presentes Estrangeiros
Embora os contribuintes não precisem relatar presentes de fontes domésticas, eles precisam relatar depósitos de presentes de pessoas e empresas estrangeiras que excedam um determinado nível. Você deve preencher o Formulário 3520 se receber mais de US $ 100.000 de pessoas e propriedades estrangeiras, ou se receber mais de US $ 13.258 de empresas ou parcerias estrangeiras.
Presentes incluem presentes monetários, como depósitos em dinheiro e cheque, juntamente com presentes não monetários, como um carro ou jóias. Se você receber um ativo físico além de um depósito em cheque, o valor de um presente não monetário é o valor justo de mercado do item na data em que você o recebeu. Ao calcular os valores do presente, agregue todos os presentes de fontes estrangeiras. Por exemplo, se seu tio e sua tia estrangeiros lhe deram US $ 60.000 cada, você precisa preencher o formulário. O formulário 3520 deve ser entregue na mesma data da sua declaração de imposto anual.
Contas bancárias estrangeiras
Além de reportar depósitos estrangeiros, talvez seja necessário informar a Receita Federal sobre o saldo atual de suas contas bancárias no exterior. Você deve preencher um relatório de contas bancárias e financeiras estrangeiras - referido como FBAR - se o saldo agregado de suas contas externas exceder US $ 10.000 durante o ano. Por exemplo, se sua conta bancária no exterior tiver um saldo de US $ 11.000 em julho, mas o saldo tiver sido reduzido para US $ 4.000 em dezembro, ainda será necessário preencher o formulário. Complete seu FBAR até 30 de junho do ano seguinte, usando o sistema de arquivamento eletrônico da FinCEN.