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O IRS trata a dedução fiscal para perdas de 401k como uma dedução diversificada, o que significa que você deve discriminar suas deduções usando o Schedule A para reivindicar a dedução. Mas apenas em circunstâncias específicas você pode reivindicar uma perda em seu 401k em seus impostos: você deve fechar seu 401k e sua base fiscal para a conta deve ser menor que suas distribuições totais ao longo da vida da conta. Você não pode reivindicar uma perda com base em suas perdas por um ano. Em vez disso, as perdas são baseadas nas perdas ao longo da vida da conta.
Degrau
Calcule a base tributária da sua conta 401k. Se você tem uma conta 401k tradicional e não fez nenhuma contribuição indedutível (que são raras), sua base de cálculo é $ 0, e você não pode reivindicar uma perda de 401k em seus impostos. Se você tem um Roth 401k, todas as suas contribuições são não dedutíveis, então a base fiscal de sua conta é o valor que você contribuiu.
Degrau
Subtraia o valor de todas as distribuições que você tirou do seu plano de 401k, incluindo a distribuição que você faz para fechar a conta. Por exemplo, se você fez $ 50.000 em contribuições após impostos para seu plano de 401k e recebeu apenas $ 40.000 em distribuições, você teria uma perda de $ 40.000.
Degrau
Adicione o valor de quaisquer outras deduções diversas que você tem para o valor de sua dedução de perdas 401k. Relate a perda como uma dedução diversa em sua lista Uma lista de deduções detalhadas.
Degrau
Subtraia 2% do seu rendimento bruto ajustado para o total das suas deduções fiscais diversas. Por exemplo, se suas perdas de 401k são sua única dedução, você tem uma perda de $ 10.000 e você tem uma renda bruta ajustada de $ 30.000, você teria $ 9.400 deduzido de sua renda tributável.