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O 401 (k) é um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador que foi estabelecido em 1980. Seu nome vem da seção do código do Internal Revenue Service sob o qual ele caiu. Esses planos foram projetados para permitir que os funcionários direcionassem parte de sua receita para o plano em uma base antes dos impostos. Ao contrário de um plano de pensão, que fornece um benefício definido, o indivíduo define as contribuições para um plano 401 (k), e não existe garantia quanto ao eventual benefício. Um 401 (k) é um plano de contribuição definida.
Características
Contribuições para um 401 (k) são feitas em uma base antes dos impostos. Portanto, a vantagem para o empregado é a redução de impostos no ano em que as contribuições são feitas. Além da dedução fiscal sobre as contribuições, os juros e ganhos sobre os investimentos dentro da conta aumentam o imposto diferido. Ao contrário de outros investimentos que acionam impostos devidos sobre dividendos, juros ou ganhos de capital, o dinheiro dentro de um 401 (k) evita a tributação até que seja retirado da conta. O dinheiro que é retirado é então normalmente tributado como rendimento ordinário no ano em que foi retirado.
Benefícios
Os benefícios de um plano de contribuição definida, como 401 (k), são muitos, mas o maior benefício vem da capacidade de definir sua contribuição. Ao contrário de um plano de benefícios definidos, como uma pensão, você determina quanto e quando contribuir para o plano, e pode iniciar e interromper as contribuições a qualquer momento. Essa flexibilidade permite que você controle quanto dinheiro você economiza com base em suas necessidades financeiras. Além disso, os planos 401 (k) normalmente fornecem uma série de opções de investimento, dando a você o controle sobre como seu dinheiro é investido.
Desvantagens
O problema com um plano de contribuição definida como 401 (k) é que ele tem pouca ou nenhuma garantia sobre qual será seu benefício no futuro. Seu benefício flutua de dia para dia e de ano para ano com base em como o dinheiro é investido. Quando a incerteza está nos mercados, fazer as escolhas erradas de investimento ou simplesmente não poupar o suficiente pode ter um impacto negativo na sua aposentadoria.
Alternativas
Embora a maioria dos empregadores ofereça um plano de aposentadoria de contribuição definida, como um 401 (k), outros não. Se você quiser contribuir com um plano de contribuição definida e seu empregador não oferecer um, você poderá procurar em outro lugar essa economia antes dos impostos. Para a maioria das pessoas, a melhor alternativa é um arranjo / conta de aposentadoria individual tradicional (IRA). Essas contas individuais de aposentadoria permitem as mesmas contribuições antes dos impostos, mas você abre a conta; seu empregador não abre a conta. Indivíduos autônomos têm ainda mais opções, como um Keogh, uma conta de aposentadoria individual de pensão de empregado simplificada (SEP IRA) ou até mesmo um 401 (k) individual.
Considerações
Com os incentivos fiscais generosos fornecidos pelo 401 (k), vêm algumas restrições. O maior é a restrição de saques. Os requisitos de idade e status de emprego podem dificultar a obtenção do dinheiro antes da idade de aposentadoria. Alguns planos oferecem um empréstimo 401 (k) que permite que você peça emprestado de sua conta em um momento de necessidade. Essas restrições devem ser consideradas ao contribuir, e um fundo de emergência deve estar disponível para cobrir despesas inesperadas para que você não tenha que acessar seu plano de aposentadoria.