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Muitos empregadores nos EUA estabelecem planos de aposentadoria 401 (a) para empregados, enquanto 457 (b) planos de aposentadoria estão disponíveis apenas para pessoas que trabalham para governos estaduais, governos municipais e algumas organizações isentas de impostos. O Internal Revenue Service oferece o mesmo status de impostos diferidos para esses planos que para pensões e contas 401 (k).
Estabelecimento de contas
Os empregadores criam contas 401 (a) em nome dos funcionários e decidem quanto os empregadores podem contribuir, seja para contribuir em nome dos funcionários e se as contas são financiadas com ganhos antes dos impostos ou após os impostos. Alguns planos 401 (a) têm contribuições obrigatórias que especificam exatamente quanto os funcionários devem investir no plano. As entidades governamentais administram 457 (b) planos para empregados e todas as contribuições são feitas antes de impostos. 457 (b) os planos são planejados para suplementar outras receitas de aposentadoria em vez de fornecer a maior parte delas. Os empregadores não precisam permitir que todos os funcionários tenham acesso ao plano.
Limites de contribuição
A partir de 2011, os participantes dos planos 457 (b) podem fazer contribuições anuais de menos de 100% de seu salário bruto, ou US $ 16.500, para os planos. Pessoas com mais de 50 anos podem fazer contribuições de até US $ 22.000. Contribuições para planos 401 (a) não podem exceder o menor de 100% do salário anual de um empregado, ou US $ 49.000. Os limites de contribuição incluem contribuições feitas na conta pelo empregador e pelo empregado.
Diferimento de impostos
O dinheiro investido nos planos 401 (a) e 457 (b) aumenta o imposto diferido, o que permite que ele cresça mais rápido, assumindo que os investimentos subjacentes tenham bom desempenho. O IRS avalia o imposto de renda comum sobre levantamentos feitos a partir das contas. Os participantes que têm contas 401 (a) financiadas com dinheiro após impostos só pagam impostos sobre os ganhos e não sobre o principal. Pessoas com idade inferior a 59 1/2 que fazem saques de planos 401 (a) devem pagar uma multa de 10%, bem como o imposto de renda. 457 participantes do plano não precisam pagar a multa de 10% para saques antecipados.
Retiradas
Planejar os participantes dos planos 401 (a) que saem do emprego podem transferir fundos para contas individuais de aposentadoria, ou contas 401 (k), para outros empregadores. As pessoas que detêm os fundos até a aposentadoria devem retirar o dinheiro como uma quantia fixa, convertê-lo em um IRA ou em uma anuidade. O IRS não permite que as pessoas deixem os fundos na conta e façam retiradas periódicas. As pessoas com planos 457 (b) que mudam de emprego podem transferir fundos para outros planos 457 (b) ou IRAs. Na aposentadoria, o administrador do plano pode permitir que os participantes retirem dinheiro de forma incremental, mas muitas pessoas transferem a quantia para um IRA ou anuidade.