Índice:
- SSA-1099
- Quando os benefícios são tributáveis
- Passo dois
- Passo três
- Quarto passo
- Quinto Passo
- Sexto passo
- Sétimo Passo
- Passo oito
- Passo nove
- Passo 10
E se Seguro Social benefícios são sua única renda, provavelmente não são tributáveis. Mesmo se você tiver outra renda, você ainda pode não ter imposto sobre seus benefícios. Publicação de IRS 915 explica como calcular se há um imposto em seus benefícios e como arquivar o pagamento de imposto se houver. Você também pode encontrar uma planilha nas instruções para Formulário 1040.
SSA-1099
Se você recebeu benefícios da Previdência Social no ano passado, seja aposentadoria ou invalidez, a Administração da Previdência Social lhe enviará uma Formulário SSA-1099. Isso mostra sua receita total da Previdência Social no ano, embora possa não corresponder ao valor recebido. o Administração da Segurança Social pode ajustar a quantia paga se, por exemplo, você quiser que seus prêmios do Medicare sejam deduzidos do seu cheque do Seguro Social, ou você acha que deve impostos e solicitar a retenção de impostos sobre seus benefícios. O 1099 observa esses ajustes.
Quando os benefícios são tributáveis
As instruções para o Formulário 1040 incluem uma planilha para descobrir se seus benefícios são tributáveis. Para começar, aproveite os benefícios da Caixa 5 do SSA-1099, insira-o na planilha e escreva metade desse valor na próxima linha. Se você estiver registrando um retorno conjunto, inclua os benefícios do seu cônjuge também.
Passo dois
Informe seu outro rendimento tributável na frente do 1040. Inclua seus juros isentos de impostos, mas não o dinheiro que você ganhou com dividendos qualificados. Adicione o total de sua outra renda a metade dos seus benefícios da Previdência Social.
Passo três
Adicione todos os ajustes de renda inseridos no Formulário 1040, linhas 23 a 32, além de qualquer item da linha 36. Se os ajustes totais forem mais do que o resultado da Etapa Dois, seus benefícios não serão tributáveis. Se os ajustes forem menores, subtraia-os do rendimento do segundo passo.
Quarto passo
Se você é casado, arquivar em conjunto, anote US $ 32.000. Se você arquivar sob qualquer outro status, anote US $ 25.000. Se o total do seu rendimento ajustado estiver abaixo deste valor - o que o IRS chama de valor base - Seus benefícios não são tributáveis.
Quinto Passo
Subtraia seu valor base de sua renda. Digite isto na linha 9 da planilha
Sexto passo
Digite $ 12.000 na linha 10 se você é casado e registra um retorno conjunto. Caso contrário, insira $ 9.000.
Sétimo Passo
Subtraia a linha 10 da linha 9 e insira o resultado na linha 11.
Passo oito
Insira a quantia menor da linha 9 ou linha 10 na linha 12. Digite a metade desse valor na linha 13. Na linha 14, insira o número da linha 13 ou metade de seus benefícios líquidos, o que for menor.
Passo nove
Multiplique a linha 11 por 0,85. Adicione o resultado à linha 14 e insira na linha 16.
Passo 10
Multiplique seus benefícios líquidos totais por 0,85% e insira na linha 17. Qualquer linha, 16 ou 17, é a menor, insira aquela no Formulário 1040, linha 20b, como seus benefícios tributáveis da Previdência Social. Você paga imposto sobre os benefícios como a mesma taxa que sua outra renda.