Índice:
- Relatório de transação em moeda grande
- Informação reportada
- Relatório de atividades suspeitas
- Equívocos
Instituições financeiras são obrigadas a relatar saques em dinheiro superiores a US $ 10.000 para o Internal Revenue Service. Geralmente, seu banco não notifica o IRS quando você faz uma retirada de menos de US $ 10.000. No entanto, se um funcionário do banco suspeitar que você está estruturando transações para tentar evitar os requisitos de relatório do IRS, o funcionário deverá preencher um relatório sobre suas transações, independentemente do valor retirado.
Relatório de transação em moeda grande
A Lei de Controle de Lavagem de Dinheiro de 1986 permitiu que os bancos começassem a completar os Relatórios de Grandes Moedas (LCTR) sobre os indivíduos que realizam transações envolvendo mais de US $ 10.000 em dinheiro. A Lei de Segredos do Banco de 1970 incluiu uma cláusula exigindo tais relatórios, mas no momento em que as leis de privacidade impediram os bancos de compartilhar informações com o Internal Revenue Service. A lei de 1986, que visava impedir a lavagem de dinheiro, determinou que os bancos tinham que compartilhar informações com órgãos federais, independentemente das leis de privacidade.
Informação reportada
O LCTR inclui o nome, número do Seguro Social, data de nascimento, endereço residencial e ocupação da pessoa que conduz a transação. Se você fizer uma grande retirada em dinheiro de sua conta poupança, deverá fornecer ao caixa todas as informações necessárias para preencher o formulário, incluindo detalhes de qualquer outra pessoa ou organização envolvida. Bancos e funcionários de bancos que não concluírem LCTRs enfrentam multas. Seu banco deve concluir um LCTR se as retiradas de sua conta dentro de um período de 24 horas excederem US $ 10.000; portanto, você não poderá evitar o relatório fazendo várias retiradas, em vez de uma grande.
Relatório de atividades suspeitas
Algumas pessoas tentam estruturar suas retiradas para que o banco não complete um LCTR. No entanto, o IRS exige que os funcionários do banco concluam um relatório chamado Relatório de atividades suspeitas sobre qualquer pessoa que pareça estar tentando evitar a detecção. Os funcionários do banco podem concluir uma SAR sempre que você fizer uma retirada ou uma série de retiradas de sua conta que totalizem mais de US $ 2.000. Os funcionários do banco não informam sobre o SAR, enquanto você é notificado sobre um LCTR.
Equívocos
Os correntistas geralmente pensam que o IRS exige que os bancos preencham relatórios detalhando as grandes transações, a fim de garantir que as pessoas estejam preenchendo seus impostos de renda corretamente. Na realidade, o IRS usa os relatórios para detectar e prevenir lavagem de dinheiro, terrorismo e outros tipos de atividade ilegal. No entanto, as regulamentações do IRS impedem que os funcionários do banco o ajudem com a evasão de impostos, portanto, se você revelar a um funcionário do banco que está tentando evitar o pagamento de impostos, esse funcionário deverá registrar uma SAR.