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Para encorajar os americanos a economizar mais dinheiro para a aposentadoria, o governo estabeleceu alguns tipos diferentes de incentivos fiscais e contas especializadas. Dois desses tipos de conta, a conta 403 (b) e a 401 (a), são muito semelhantes, exceto em relação a quem tem permissão para se inscrever em cada um deles.
A conta 401 (A)
A seção 401 do Código da Receita Federal dos EUA define certos tipos de planos de aposentadoria e investimento. O (a) significa a seção de código que define e diferencia o 401 (a) de outras contas de aposentadoria, como o 401 (k). Os funcionários precisam trabalhar para uma entidade governamental para ter direito a uma conta 401 (a).
Semelhante ao 401 (k) para empresas privadas, sob 401 (a) planos, empregadores, empregados ou ambos contribuem com dinheiro para a conta antes de calcular os impostos. Isso reduz a renda tributável, permitindo que os funcionários economizem dinheiro em seus impostos. Os titulares de contas podem usar seus fundos para investir em títulos como ações e títulos. Quando se aposentam e começam a sacar dinheiro das contas, as retiradas são tributadas como receita.
As contas 401 (a) destinam-se a incentivar a poupança para a aposentadoria, e os correntistas enfrentam penalidades rígidas para retirar fundos de suas contas por outros motivos. Na maioria dos casos, uma retirada antecipada vem com uma penalidade de imposto extra de 10%. Algumas exceções às penalidades de retirada antecipada de contas do 401 (a) são custos médicos inesperados ou uma deficiência.
Definindo Contas 403 (b)
O sistema de contas de aposentadoria 403 (b) está disponível apenas para funcionários de organizações sem fins lucrativos, incluindo organizações religiosas, bem como sistemas de escolas públicas. Além desse requisito de elegibilidade, as contas 403 (b) são praticamente idênticas às contas 401 (a). Eles têm as mesmas regras que regem contribuições, penalidades de retirada e vantagens fiscais.
Diferenças entre os planos
Embora os dois tipos de conta sejam em grande parte idênticos, duas diferenças entre eles podem ser importantes para alguns investidores.
Primeiro, enquanto as contas 403 (b) e 401 (a) limitam as contribuições anuais antes dos impostos, o limite pode ser ligeiramente maior para as contas 403 (b). Funcionários sem fins lucrativos com mais de 50 anos podem desviar um extra de US $ 6.000 por ano em 2015 para suas contas antes dos impostos. Além disso, os funcionários que trabalharam pelo menos 15 anos em uma organização sem fins lucrativos e tiveram uma contribuição anual média inferior a US $ 5.000 podem contribuir com US $ 3.000,00 adicionais por ano. Em segundo lugar, os custos administrativos para contas 401 (a) tendem a ser maiores do que aqueles para contas 403 (b).