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O IRS exige que todos os participantes 401 (k) façam retiradas anuais, uma vez que atinjam 70 anos e meio. Optar por obter apenas a distribuição mínima exigida garante que você pague o imposto mínimo, mas os participantes também podem receber mais. Calcule seu RMD usando uma das duas tabelas de expectativa de vida e seu saldo de conta 401 (k) em 31 de dezembro do ano passado. Embora muitos patrocinadores do plano 401 (k) forneçam essas informações, cabe a você, como proprietário da conta, garantir que ela seja exata e que a distribuição seja retirada a tempo.
Degrau
Escolha uma tabela de expectativa de vida. Se você é mais de 10 anos mais velho que seu cônjuge e não tem nenhum outro beneficiário, use a Tabela Conjunta e Último Sobrevivente. Caso contrário, use a tabela Uniform Life Expectancy.
Degrau
Encontre seu fator de expectativa de vida na tabela apropriada. Se você estiver usando a Tabela Conjunta e Último Sobrevivente, encontre sua idade atual na coluna da esquerda e a idade atual do seu cônjuge na linha superior. Seu fator está na interseção dessas duas idades na tabela. Por exemplo, se você é 70 e seu cônjuge é 59, seu fator para 2010 é 28,1.
Se você estiver usando a Tabela Uniforme de Vida Útil, seu fator será o número ao lado da sua idade. Para os jovens de 70 anos em 2010, esse fator é de 27,4.
Degrau
Divida seu saldo de conta 401 (k) por seu fator de expectativa de vida para calcular seu RMD. Por exemplo, um homem de 70 anos cujo cônjuge é menos de 10 anos mais jovem e tinha um saldo de US $ 100.000 em 31 de dezembro do ano passado teria um RMD de US $ 100.000 ÷ 27,4 ou US $ 3.649,64.