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As faculdades, universidades e outras instituições de ensino superior usam o Formulário 1098-T, o Instrumento de Ensino, para relatar as mensalidades dos alunos, reembolsos e despesas ao Internal Revenue Service. Cada escola deve apresentar o Formulário 1098-T para cada aluno matriculado que pagou propinas. Este formulário não se aplica, no entanto, a cursos que não sejam de crédito, estudantes estrangeiros não residentes ou estudantes cuja matrícula esteja coberta por um acordo entre a instituição e o empregador do aluno.
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Obtenha um formulário original 1098T. Há cópias disponíveis on-line para download, mas o Internal Revenue Service aceita apenas a versão original do formulário que pode ser digitalizada. Para solicitar o formulário do IRS, ligue para 800-829-3676, ou acesse o site do IRS e solicite os formulários on-line. Se você usar o formulário baixado, você receberá uma multa de US $ 50 para cada formulário usado.
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Preencha as informações na instituição emissora. A instituição emissora é a faculdade, universidade ou seguradora que é obrigada a apresentar o Formulário 1098T. Preencha o nome, endereço, código postal, número de telefone e número de identificação federal.
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Preencha as informações demográficas do aluno. Isso inclui o nome do aluno, endereço e número do seguro social.
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Insira o valor da mensalidade e as despesas relacionadas pagas ou reembolsadas. Se você estiver preenchendo o Formulário 1098T para uma instituição de ensino, insira a figura na caixa 1. Se você estiver preenchendo este formulário para uma seguradora, insira a taxa de matrícula e despesas relacionadas na caixa 2.
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Verifique se a instituição alterou o método de relatório para 2010 na caixa 3. Em outras palavras, se o método de relatório de 2010 for diferente do método usado em 2009, marque a caixa.
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Liste bolsas de estudos, doações e ajustes do ano anterior nas caixas de 4 a 6. Certifique-se de listar a figura apropriada na caixa correta.
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Indique se os números incluídos nas caixas 1 e 2 incluem ou não valores para o próximo semestre letivo de janeiro a março de 2011. A caixa 7 no Formulário 1098T permite que você notifique o governo se as quantias listadas na caixa 1 e 2 incluem dinheiro que normalmente teria sido alocado no semestre letivo seguinte.
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Insira o status do aluno. A Caixa 8 e 9 fornece ao IRS informações sobre se o aluno é ou não em período integral ou parcial, ou se é graduado ou graduado. Tudo o que é necessário para preencher as caixas 8 e 9 é marcar a caixa de seleção apropriada.
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Insira o valor total da mensalidade e reembolso de despesas ou reembolsos. A Caixa 10 só deve ser preenchida por uma seguradora no negócio de reembolso ou reembolso de custos de matrícula para os alunos. Se você estiver concluindo isso para uma instituição de ensino, deixe a caixa 10 no formulário 1098T em branco.