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Muitos analistas acreditam que o fluxo de caixa é rei. Isso ocorre porque a quantidade de dinheiro que uma empresa traz pode diferir muito do lucro líquido devido à contabilidade de exercício. A contabilidade de exercício, diferentemente da contabilidade de caixa, conta a transação (dinheiro ou crédito) como paga quando entra. Ou seja, todas as vendas, mesmo as vendas a crédito, são contadas imediatamente. O dinheiro também pode ser gerado a partir de atividades fora das operações, como financiamento ou investimento. Por esse motivo, os investidores gostam de olhar para a demonstração do fluxo de caixa.
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Obtenha a demonstração do fluxo de caixa. A demonstração do fluxo de caixa pode ser encontrada no relatório anual da empresa, que geralmente é publicado no site. Você também pode solicitar uma cópia física ligando para Relações com Investidores da empresa.
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Identifique a demonstração do fluxo de caixa. A demonstração dos fluxos de caixa contém uma listagem das entradas e saídas de caixa da empresa. As saídas são indicadas com parênteses para denotar uma dedução. A demonstração do fluxo de caixa compreende três seções. São fluxo de caixa das operações, fluxo de caixa do financiamento e fluxo de caixa do investimento.
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Calcule as entradas de caixa. Mais uma vez, as entradas de caixa são positivas e as saídas de caixa são negativas "()". Suponha que as entradas de caixa das operações sejam de US $ 5.000, as entradas de caixa dos investimentos sejam de US $ 0 - sugerindo que a empresa não ganhou dinheiro com atividades de investimento - e as entradas de caixa de financiamento são US $ 10.000 de um empréstimo bancário. O total de entradas de caixa é de US $ 5.000 mais US $ 0, mais US $ 10.000 ou US $ 15.000.